(PAP) Prace w zakresie zmiany rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych trwają, projekt trafi do konsultacji w pierwszej połowie grudnia - poinformowało PAP Biznes Ministerstwo Finansów.
„Obecnie prowadzimy prace w zakresie zmiany rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych. Projekt rozporządzenia jest na końcowym etapie uzgodnień wewnątrzresortowych" – napisał resort w odpowiedzi na pytania PAP Biznes.
"Przekazanie projektu do uzgodnień międzyresortowych i konsultacji społecznych planowane jest w pierwszej połowie grudnia” - dodał.
Jak wynika z planu prac legislacyjnych resortu, Ministerstwo Finansów zaproponuje zmianę wyceny instrumentów dłużnych będących w portfelach funduszy inwestycyjnych.
Resort tłumaczy, że potrzeba aktualizacji przepisów rozporządzenia wynika m.in. z implementacji prawa UE.
MF uzasadnia potrzebę zmian wzrastającym ryzykiem systemowym, wynikającym z błędnej oceny ryzyka instrumentów dłużnych, w tym w szczególności ryzyka kredytowego i ryzyka płynności.
Jak zaznaczono w planie prac legislacyjnych resortu, zastosowanie efektywnej stopy procentowej wytwarza nieprawdziwe postrzeganie produktów opartych o instrumenty wyceniane według tej metody jako produktów o niskiej zmienności i tym samym wysokim bezpieczeństwie, utożsamianego z bezpieczną lokatą, gdyż model wyceny nie uwzględnia żadnych zmian parametrów rynkowych aż do momentu bankructwa emitenta.
MF zaproponuje określenie wartości godziwej w pierwszej kolejności jako wartości rynkowej.
Zaproponuje też ograniczenie zastosowania metody efektywnej stopy procentowej wyłącznie do instrumentów rynku pieniężnego o terminie zapadalności mniejszej niż 92 dni. Tym samym jakikolwiek instrument o terminie zapadalności dłuższym niż 3 miesiące powinien być wyceniany do wartości rynkowej lub z wykorzystaniem modelu opartego o parametry rynkowe - zaznacza resort w planie prac.
MF chce wydać nowelę rozporządzenia w I kwartale 2019 roku. (PAP Biznes)