(PAP) Po przeprowadzeniu badania jakości aktywów banki zostały zobligowane przez Komisję Nadzoru Finansowego do przeglądu portfela kredytowego na datę 31 grudnia 2014 r. , a wynik tego przeglądu powinien zostać przekazany Komisji do końca stycznia 2015 r – poinformował PAP Tomasz Piwowarski, dyrektor w KNF.
„Banki zostały zobligowane do przeglądu portfela kredytowego na datę 31.12.2014 r. w zakresie ekspozycji, dla których zmieniono klasyfikację - uwzględniając wszystkie zdarzenia 2014 roku banki muszą zweryfikować klasyfikację danej ekspozycji oraz jeśli stwierdzą taką konieczność, utworzyć odpis oszacowany zgodnie z metodologią szacowania odpisów banku” - powiedział PAP Tomasz Piwowarski, dyrektor Departamentu Inspekcji Bankowych, Instytucji Płatniczych i SKOK.
"Wynik przeglądu powinien zostać przekazany do UKNF do 31 stycznia 2015 r." - dodał.
W badaniu AQR 15 polskich banków łączna korekta odpisów brutto została wyliczona na 6,03 mld zł, w tym „wynik przeglądu” określa kwotę korekt odpisów na 1,84 mld zł, „wynik ekstrapolacji” na 1,03 mld zł, a „wynik modeli” na 3,15 mld zł.
Korektę odpisów w „wyniku przeglądu” wyliczono dzięki badaniu próby kredytów dla przedsiębiorstw, z zastosowaniem metod wyceny przyjętych przez EBC. Korekta ta ma trzy składowe: utworzenie odpisów na ekspozycje, dla których stwierdzono przesłankę utraty wartości według MSR, utworzenie odpisów według AQR oraz dotworzenie odpisów wg metodologii EBC na ekspozycje z przesłanką utraty wartości wg MSR, stwierdzoną uprzednio przez bank.
Korekty odpisów w „wyniku ekstrapolacji” to efekt ekstrapolacji wyników przeglądu na próbie na cały portfel banku.
Z kolei „wynik modeli" to korekta szacowanych za pomocą modeli odpisów z tytułu utraty wartości (na portfelach detalicznych) oraz odpisów IBNR.
Piwowarski poinformował, że utworzenie odpisów na ekspozycje, dla których inspektorzy stwierdzili przesłankę utraty wartości wg MSR nie przełoży się bezpośrednio na sprawozdania finansowe banków, ponieważ kwota ta została obliczona według specyficznych kryteriów EBC.
"Kwota ta, stanowiąca część kwoty 1,84 mld zł, nie przełoży się bezpośrednio na sprawozdania finansowe, gdyż została obliczona według specyficznych kryteriów metodyki EBC oraz na datę 31 grudnia 2013 roku" - powiedział Piwowarski.
"W przypadku zastosowania metodyki danego banku wartość tej kwoty mogłaby być inna, znaczenie będzie też miało wszystko co się stało z klientem między 31 grudnia 2013 roku a datą ponownej wyceny ekspozycji przez bank, na przykład ekspozycja mogła się częściowo spłacić, bank mógł zrealizować zabezpieczenia, sytuacja klienta mogła się istotnie poprawić, bank mógł już wcześniej w 2014 r. zawiązać odpis" - dodał.
Piwowarski podał, że kwota 2,26 mld zł to wartość ekspozycji przeklasyfikowanych w wyniku badania próby kredytów dla przedsiębiorstw, dla których podczas badania stwierdzono dowód utraty wartości zgodnie z MSR 39. Kwoty tej nie ma w prezentacji, w której przedstawiono wyniki AQR, bowiem prezentuje ona tylko korektę odpisów dokonanych zgodnie z metodyką EBC, a nie MSR39.
KNF przedstawił w niedzielę przegląd jakości aktywów przeprowadzonego zgodnie z metodyką EBC oraz wyników stress testów 15 banków z Polski reprezentujących około 79 proc. aktywów polskiego sektora banków komercyjnych oraz około 72 proc. aktywów polskiego sektora bankowego.
Komisja podała, że wyniki stress testów i AQR potwierdzają dużą odporność polskich banków na sytuacje szokowe. Niedobór funduszy Core Tier 1 polskiego sektora bankowego jest marginalny, wynosi 379,9 mln zł, w tym uwzględniając podwyższenie kapitałów w 2014 r. niedobór wynosi 262,5 mln zł.
We wtorek wiceprezes PKO BP poinformował PAP, że bank dokona szczegółowej weryfikacji wyników AQR, ale nie przewiduje istotnego wpływu na wyniki banku raportowane zgodnie z MSSF.
Bank Millennium informował, że nie spodziewa się istotnych zmian w poziomie zawiązywanych rezerw, a Bank Handlowy oceniał, że rezerwy zaprezentowane w wyniku badania AQR nie wymagają korekty poziomu rezerw banku.
Alior Bank informował, że rozważa obecnie utworzenie dodatkowej rezerwy na około 10 mln zł.