(PAP) Uchwała Nr 385/2018 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.z dnia 20 kwietnia 2018 r.w sprawie zmiany Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu
Na podstawie § 20 ust. 5 Statutu Giełdy oraz § 27 Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu, Zarząd Giełdy postanawia, co następuje:
§ 1
W części ogólnej Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu wprowadza się następujące zmiany:
1) w § 4 w ust. 6 pkt 1) otrzymuje brzmienie:
"1) podmioty powiązane w rozumieniu rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim;";
2) w § 12 w ust. 2:
a) pkt 4) otrzymuje brzmienie:
"4) po upływie 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się postanowienia
o ogłoszeniu upadłości emitenta albo postanowienia o oddaleniu przez sąd wniosku o ogłoszenie upadłości ze względu na to, że majątek emitenta nie wystarcza lub wystarcza jedynie na zaspokojenie kosztów postępowania albo postanowienia o umorzeniu przez sąd postępowania upadłościowego ze względu na to, że majątek emitenta nie wystarcza lub wystarcza jedynie na zaspokojenie kosztów postępowania, z zastrzeżeniem pkt 5 oraz ust. 2a
i 2b,";
b) po pkt 4) dodaje się pkt 5), w brzmieniu:
"5) w przypadku uprawomocnienia się postanowienia o ogłoszeniu upadłości emitenta dłużnych instrumentów finansowych albo postanowienia o oddaleniu przez sąd wniosku o ogłoszenie upadłości ze względu na to, że majątek emitenta dłużnych instrumentów finansowych nie wystarcza lub wystarcza jedynie na zaspokojenie kosztów postępowania albo postanowienia o umorzeniu przez sąd postępowania upadłościowego ze względu na to, że majątek emitenta dłużnych instrumentów finansowych
nie wystarcza lub wystarcza jedynie na zaspokojenie kosztów postępowania - z zastrzeżeniem, że wykluczenie to dotyczy dłużnych instrumentów finansowych tego emitenta.";
3) w § 12a:
a) ust. 6 otrzymuje brzmienie:
"6. Postanowień ust. 1 - 5 nie stosuje w przypadku, o którym mowa
w § 12 ust. 1 pkt 1), chyba że wykluczenie z obrotu uzależnione zostało od spełnienia przez emitenta dodatkowych warunków.";
b) po ust. 6 dodaje się ust. 7, w brzmieniu:
"7. Postanowień ust. 2 - 5 nie stosuje się w przypadkach, o których mowa
w § 12 ust. 2 pkt 1) - 5) i ust. 2b.".
§ 2
W Załączniku Nr 1 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu ("Dokument informacyjny") wprowadza się następujące zmiany:
1) w § 11 w ust. 1 pkt 4) otrzymuje brzmienie:
"4) sprawozdanie (sprawozdania) z badania przez firmę audytorską sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, o których mowa
w pkt 1) - 3), sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami;";
2) w § 13a w ust. 1 pkt 8) otrzymuje brzmienie:
"8) wskazanie osób zarządzających emitentem i nadzorujących emitenta, Autoryzowanego Doradcy oraz firm audytorskich badających sprawozdania finansowe emitenta (wraz ze wskazaniem biegłych rewidentów dokonujących badania);";
3) w § 20 w ust. 1 pkt 4) otrzymuje brzmienie:
"4) sprawozdanie (sprawozdania) z badania przez firmę audytorską sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, o których mowa
w pkt 1) - 3), sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami;";
4) w § 28 w ust. 1 pkt 10) otrzymuje brzmienie:
"10) ogólne informacje o ratingu przyznanym emitentowi lub emitowanym przez niego dłużnym instrumentom finansowym, ze wskazaniem instytucji dokonującej tej oceny, oraz odesłanie do szczegółowych warunków ratingu określonych w informacjach dodatkowych;";
5) w § 31 w ust. 1 pkt 8a) otrzymuje brzmienie:
"8a) ogólne informacje o ratingu przyznanym emitentowi lub emitowanym przez niego dłużnym instrumentom finansowym, ze wskazaniem instytucji dokonującej tej oceny, oraz odesłanie do szczegółowych warunków ratingu określonych w informacjach dodatkowych;".
§ 3
W Załączniku Nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu ("Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect") wprowadza się następujące zmiany:
1) w § 3 w ust. 1 pkt 11) i 12) otrzymują brzmienie:
"11) podpisaniu przez emitenta z firmą audytorską umowy o badanie sprawozdań finansowych lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych emitenta;
12) wypowiedzeniu przez emitenta lub przez firmę audytorską umowy o badanie sprawozdań finansowych lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych emitenta, zawartej przez emitenta z firmą audytorską, dokonującą badania lub przeglądu sprawozdań finansowych lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych emitenta;";
2) w § 4 w ust. 1:
a) w zdaniu wstępnym skreśla się wyrazy "i przydziałem instrumentów finansowych";
b) pkt 6a) otrzymuje brzmienie:
"6a) informacji o sposobie opłacenia objętych (nabytych) papierów wartościowych, ze wskazaniem szczegółowych informacji obejmujących:
a) w przypadku gdy do objęcia (nabycia) doszło w drodze potrącenia wierzytelności:
- datę powstania wierzytelności,
- przedmiot wierzytelności,
- wartość wierzytelności wraz z załączeniem jej wyceny,
- opis transakcji, w wyniku której powstały wierzytelności,
- podmioty, które objęły (nabyły) papiery wartościowe emitenta,
ze wskazaniem ich liczby,
b) w przypadku gdy do objęcia (nabycia) doszło w zamian za wkłady niepieniężne:
- przedmiot wkładów niepieniężnych,
- wartość wkładów niepieniężnych wraz z załączeniem ich wyceny,
- podmioty, które objęły (nabyły) papiery wartościowe emitenta,
ze wskazaniem ich liczby;";
3) w § 5 w ust. 6.1:
a) pkt 3) otrzymuje brzmienie:
"3) roczne sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i zbadane przez firmę audytorską, zgodnie
z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi;";
b) pkt 6) - 8) otrzymują brzmienie:
"6) oświadczenie zarządu lub osoby zarządzającej emitenta o dokonaniu wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej, wraz ze wskazaniem, że firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;
7) sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego, sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami;
8) stanowisko zarządu lub osoby zarządzającej wraz z opinią rady nadzorczej lub osoby nadzorującej emitenta odnoszące się do wyrażonej przez firmę audytorską w sprawozdaniu z badania opinii z zastrzeżeniem, opinii negatywnej albo do odmowy wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym zawierające
w szczególności:
a) wskazanie wpływu przedmiotu zastrzeżenia, opinii negatywnej lub odmowy wyrażenia opinii, na roczne sprawozdania finansowe, w tym na wyniki oraz inne dane finansowe,
b) przedstawienie podjętych lub planowanych przez emitenta działań w związku z zaistniałą sytuacją.";
4) w § 5 w ust. 7.1:
a) pkt 3) otrzymuje brzmienie:
"3) roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie
z obowiązującymi zasadami rachunkowości i zbadane przez firmę audytorską, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi;";
b) pkt 6) - 8) otrzymują brzmienie:
"6) oświadczenie zarządu lub osoby zarządzającej emitenta o dokonaniu wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru
i procedury wyboru firmy audytorskiej, wraz ze wskazaniem, że firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;
7) sprawozdanie z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami;
8) stanowisko zarządu lub osoby zarządzającej wraz z opinią rady nadzorczej lub osoby nadzorującej emitenta odnoszące się do wyrażonej przez firmę audytorską w sprawozdaniu z badania opinii z zastrzeżeniem, opinii negatywnej albo do odmowy wyrażenia opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zawierające w szczególności:
a) wskazanie wpływu przedmiotu zastrzeżenia, opinii negatywnej lub odmowy wyrażenia opinii, na roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe, w tym na wyniki oraz inne dane finansowe,
b) przedstawienie podjętych lub planowanych przez emitenta działań w związku z zaistniałą sytuacją.";
5) w § 6 ust. 2 otrzymuje brzmienie:
"2. W przypadku zakończenia subskrypcji lub sprzedaży, związanej
z wprowadzeniem instrumentów finansowych emitenta do obrotu
w alternatywnym systemie, raport bieżący przekazuje się w terminie do dwóch tygodni od dnia zakończenia subskrypcji lub sprzedaży związanej
z wprowadzeniem instrumentów finansowych emitenta do obrotu
w alternatywnym systemie, nie później jednak niż w dniu złożenia wniosku
o wprowadzenie danych instrumentów finansowych do obrotu w alternatywnym systemie.".
§ 4
W Załączniku Nr 4 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu ("Informacje bieżące i okresowe przekazywane przez emitentów dłużnych instrumentów finansowych w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst") wprowadza się następujące zmiany:
1) w § 2 w ust. 1 pkt 5) otrzymuje brzmienie:
"5) Rozporządzeniu o obowiązkach informacyjnych - rozumie się przez to rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.";
2) w § 3 w pkt 1) lit. b) otrzymuje brzmienie:
"b) informacji, o których mowa w § 5 ust. 1 pkt 4) - 7) i § 5 ust. 2 niniejszego Załącznika;";
3) w § 5 w ust. 1 w pkt 4) kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje się pkt 5) - 7), w brzmieniu:
"5) o niedojściu emisji do skutku z powodu nieosiągnięcia progu emisji,
6) o zmianie banku-reprezentanta,
7) o wykonaniu obowiązków, o których mowa w art. 51 ust. 3, art. 67 ust. 2, art. 68 ust. 4 lub art. 72 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach.";
4) w § 6 w zdaniu wstępnym wyrazy "o których mowa w § 5 pkt 1) - 4)" zastępuje się wyrazami "o których mowa w § 5";
5) w § 10 w zdaniu wstępnym skreśla się wyrazy "i przydziałem instrumentów finansowych";
6) w § 14 w ust. 1:
a) w pkt 3) zdanie wstępne otrzymuje brzmienie:
"roczne sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i zbadane przez firmę audytorską, zgodnie
z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi, przy czym:";
b) pkt 6) - 8) otrzymują brzmienie:
"6) oświadczenie zarządu lub osoby zarządzającej emitenta o dokonaniu wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej, wraz ze wskazaniem, że firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;
7) sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego, sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami;
8) stanowisko zarządu lub osoby zarządzającej wraz z opinią rady nadzorczej lub osoby nadzorującej emitenta odnoszące się do wyrażonej przez firmę audytorską w sprawozdaniu z badania opinii z zastrzeżeniem, opinii negatywnej albo do odmowy wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym zawierające
w szczególności:
a) wskazanie wpływu przedmiotu zastrzeżenia, opinii negatywnej lub odmowy wyrażenia opinii, na roczne sprawozdania finansowe, w tym na wyniki oraz inne dane finansowe,
b) przedstawienie podjętych lub planowanych przez emitenta działań w związku z zaistniałą sytuacją.";
7) w § 15 w ust. 1:
a) w pkt 3) zdanie wstępne otrzymuje brzmienie:
"roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie
z obowiązującymi zasadami rachunkowości i zbadane przez firmę audytorską, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi, przy czym:";
b) pkt 6) - 8) otrzymują brzmienie:
"6) oświadczenie zarządu lub osoby zarządzającej emitenta o dokonaniu wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru
i procedury wyboru firmy audytorskiej, wraz ze wskazaniem, że firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;
7) sprawozdanie z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami;
8) stanowisko zarządu lub osoby zarządzającej wraz z opinią rady nadzorczej lub osoby nadzorującej emitenta odnoszące się do wyrażonej przez firmę audytorską w sprawozdaniu z badania opinii z zastrzeżeniem, opinii negatywnej albo do odmowy wyrażenia opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zawierające w szczególności:
a) wskazanie wpływu przedmiotu zastrzeżenia, opinii negatywnej lub odmowy wyrażenia opinii, na roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe, w tym na wyniki oraz inne dane finansowe,
b) przedstawienie podjętych lub planowanych przez emitenta działań w związku z zaistniałą sytuacją.";
8) w § 16 w ust. 1 wyrazy "§ 2 pkt 20 lit. a) Rozporządzenia o obowiązkach informacyjnych" zastępuje się wyrazami "§ 2 ust. 1 pkt 21 lit. a) Rozporządzenia o obowiązkach informacyjnych";
9) w § 17:
a) w ust. 1 wyrazy "§ 2 pkt 20 lit. a) Rozporządzenia o obowiązkach informacyjnych" zastępuje się wyrazami "§ 2 ust. 1 pkt 21 lit. a) Rozporządzenia o obowiązkach informacyjnych";
b) ust. 2 otrzymuje brzmienie:
"2. Do raportów, o których mowa w ust. 1, emitent obowiązany jest dołączyć sprawozdanie z badania przez firmę audytorską danego sprawozdania finansowego.";
10) w § 18:
a) ust. 2 otrzymuje brzmienie:
"2. W przypadku zakończenia subskrypcji lub sprzedaży, związanej z wprowadzeniem instrumentów finansowych emitenta do obrotu w alternatywnym systemie, raport bieżący przekazuje się w terminie do dwóch tygodni od dnia zakończenia subskrypcji lub sprzedaży związanej
z wprowadzeniem instrumentów finansowych emitenta do obrotu
w alternatywnym systemie, nie później jednak niż w dniu złożenia wniosku
o wprowadzenie danych instrumentów finansowych do obrotu w alternatywnym systemie.";
b) po ust. 2 dodaje się ust. 2a, w brzmieniu:
"2a. W przypadkach, o których mowa w § 5 pkt 7), raport bieżący przekazuje się niezwłocznie po wykonaniu obowiązków, o których mowa w art. 51 ust. 3,
art. 67 ust. 2, art. 68 ust. 4 lub art. 72 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach.";
11) w § 19 w ust. 1 wyrazy "§ 2 pkt 20 lit. a) Rozporządzenia o obowiązkach informacyjnych" zastępuje się wyrazami "§ 2 ust. 1 pkt 21 lit. a) Rozporządzenia o obowiązkach informacyjnych".
§ 5
1. Uchwała wchodzi w życie z dniem 30 kwietnia 2018 r., z zastrzeżeniem ust. 2.
2. Do wniosków o wprowadzenie instrumentów finansowych do obrotu w alternatywnym systemie obrotu złożonych przed dniem wejścia w życie zmian w Regulaminie Alternatywnego Systemu Obrotu, o których mowa w § 1 - 4 niniejszej uchwały,
a nierozpoznanych do tego dnia, stosuje się przepisy Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu w brzmieniu obowiązującym od dnia 30 kwietnia 2018 r.